สำหรับใครที่ต้องทำงานกับตัวเลข บัญชี หรือต้องตรวจบิลราคาสินค้าบ่อยๆ เคยสงสัยกันไหมครับว่า ราคาสุทธิที่เราจ่ายไป จริงๆ แล้วเขามีวิธีคิด VAT 7% ออกมาเป็นเงินกี่บาท? การรู้วิธีถอด VAT ไม่ได้มีประโยชน์แค่การเช็กความถูกต้องของใบเสร็จแค่อย่างเดียว แต่สำหรับเจ้าของธุรกิจ ฟรีแลนซ์ หรือพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ มันเป็นทักษะสำคัญในการหาราคาต้นทุนที่แท้จริง เพื่อตั้งราคาขายหรือคำนวณกำไรสุทธิไม่ให้เข้าเนื้อตัวเองทีหลัง
บทความนี้น้องน่าอยู่ได้รวบรวมวิธีถอด VAT แบบต่างๆ ที่ใช้ได้จริง ตั้งแต่การใช้สูตรเลขกลมๆ ไปจนถึงใน Excel ให้ทุกคนทำงานได้เร็วขึ้นครับ
สูตรถอด VAT 7% ที่ถูกต้อง (ทำไมห้ามใช้ 7% คูณตรงๆ?)
สิ่งที่คนส่วนใหญ่มักพลาดคือเอา "ราคารวม" ไปคูณกับ 7% ตรงๆ เพื่อหา VAT เช่น ของราคา 1,070 บาท หลายคนกด 1,070 x 7% = 74.9 บาท ซึ่งยอดนี้คือตัวเลขที่ยังไม่ถูกต้อง เพราะในยอด 1,070 บาทนั้น มันไม่ใช่ฐาน 100% แต่มันคือฐาน 107% (เกิดจากราคาของ 100% บวกกับภาษีอีก 7%) เพราะฉะนั้น การจะหาค่าภาษีที่ซ่อนอยู่ เราเลยต้องใช้สูตรที่คำนึงถึงสัดส่วนนี้ด้วยครับ
ขั้นตอนการคำนวณด้วยสูตรมาตรฐาน (คูณ 7 หาร 107)
สูตรที่แม่นยำที่สุดที่ใช้กันคือ: (ราคารวม VAT x 7) ÷ 107 ลองมาดูตัวอย่างกันนะครับ สมมติว่าเราซื้อคอมพิวเตอร์มาราคา 32,100 บาท (ยอดนี้คือราคารวมภาษีแล้ว)
- ขั้นแรก: นำยอดรวม 32,100 มาคูณด้วย 7 จะได้ผลลัพธ์คือ 224,700
- ขั้นสอง: นำผลลัพธ์มาหารด้วย 107 จะได้ยอด VAT คือ 2,100 บาท
- สรุป: ราคาจริงๆของคอมพิวเตอร์ ก็คือ 32,100 - 2,100 = 30,000 บาท จำสูตรแค่ว่า "คูณ 7 หาร 107" แค่เท่านี้ก้สามารถถอดยอดภาษีได้แล้ว
วิธีถอด VAT แบบไวๆด้วยเครื่องคิดเลข (หาร 1.07)
ในเวลารีบๆที่เราต้องตอบราคากับลูกค้าหรือเช็กบิลหน้าร้านอาหาร ถ้าต้องมานั่งกดคูณหารอาจจะไม่ทันใจ ลองวิธีที่เร็วกว่าด้วยการใช้ตัวหารทศนิยม เพื่อหาราคาจริงให้ได้เร็วที่สุด
วิธีคิดง่ายๆ: ให้เอาราคารวมภาษีตั้ง แล้วหารด้วย 1.07 ได้เลย ตัวอย่างเช่น ข้าวหนึ่งมื้อราคา Net อยู่ที่ 535 บาท เราแค่กดเครื่องคิดเลข 535 ÷ 1.07 ก็จะได้ 500 บาทพอดี ยอด 500 นี้คือราคาอาหารจริงๆ ส่วนต่าง 35 บาทก็คือ VAT วิธีนี้ช่วยลดขั้นตอนและลดโอกาสผิดพลาดได้ดีมากครับ
สอนวิธีใช้ Excel ถอด VAT 7% แบบมืออาชีพ
สำหรับคนที่ทำงานออฟฟิศ แล้วต้องจัดการข้อมูลจำนวนมาก การมานั่งกดเครื่องคิดเลขทีละตัวก็คงไม่ไหว การตั้งสูตรใน Excel หรือ Google Sheets ก็จะช่วยประหยัดเวลาได้เยอะมาก น้องน่าอยู่มีสูตรหลักที่ต้องใช้บ่อยๆ มาแจกให้ไป copy วางได้เลยครับ (สมมติว่ายอดราคาสุทธิอยู่ที่เซลล์ A2 )
- สูตรสำหรับหาค่า VAT อย่างเดียว: ให้พิมพ์ในช่องที่ต้องการว่า =A2*7/107 วิธีนี้ Excel จะคำนวณส่วนต่าง 7% ออกมาเลยทันที
- สูตรสำหรับหาราคาก่อน VAT: ให้พิมพ์ว่า =A2/1.07 สูตรนี้คือวิธีที่เร็วที่สุดในการหาฐานราคาของครับ
- สูตรการปัดเศษทศนิยม (อันนี้สำคัญมาก): บางครั้งเวลาเราคำนวณออกมาแล้วทศนิยมยาวเกินไป โดยปกติเราใช้กันแค่ 2 ตำแหน่ง เพื่อไม่ให้ยอดรวมเงินคลาดเคลื่อนเวลาบวกกันหลายบรรทัด ให้ใช้สูตรคำสั่ง ROUND ครอบเข้าไปแบบนี้ครับ: =ROUND(A2*7/107, 2) วิธีนี้จะทำให้ยอดเงินในตารางของเราตรงกับใบกำกับภาษีจริง และไม่มีปัญหาเรื่องเงินขาดเงินเกินให้ต้องมาตามแก้ทีหลัง
สรุปตัวอย่างยอดถอด VAT ที่เจอบ่อย (จดเก็บไว้ใช้ได้เลย)
เพื่อให้กะยอดเงินในใจได้แม่นขึ้น แบบไม่ต้องพึ่งเครื่องคิดเลข น้องน่าอยู่ได้ลองสรุปยอดเงินที่เราน่าจะเจอกันอยู่บ่อยๆมาให้ดูครับ
- ถ้าราคารวมคือ 107 บาท: แบ่งเป็นราคาของ 100 บาท และมี VAT อยู่ 7 บาท (ยอดนี้คือยอดมาตรฐานที่จำง่ายที่สุด)
- ถ้าราคารวมคือ 535 บาท: แบ่งเป็นราคาของ 500 บาท และมี VAT อยู่ 35 บาท
- ถ้าราคารวมคือ 1,000 บาท: ยอดนี้หลายคนชอบคิดว่า VAT คือ 70 บาท แต่จริงๆ ไม่ใช่นะครับ ยอดที่ถูกต้องคือ ราคาของ 934.58 บาท และมี VAT อยู่ 65.42 บาท
- ถ้าราคารวมคือ 2,000 บาท: แบ่งเป็นราคาของ 1,869.16 บาท และมี VAT อยู่ 130.84 บาท
- ถ้าราคารวมคือ 5,000 บาท: แบ่งเป็นราคาของ 4,672.90 บาท และมี VAT อยู่ 327.10 บาท
- ถ้าราคารวมคือ 10,700 บาท: แบ่งเป็นราคาของ 10,000 บาท และมี VAT อยู่ 700 บาทพอดีครับ
ตัวเลขพวกนี้มีประโยชน์มาก เวลาไปเดินห้างหรือคุยงานกับลูกค้า แล้วเห็นตัวเลขยอดรวมประมาณนี้ เราก็จะสามารถคิดยอดภาษีในใจได้โดยไม่ต้องเสียเวลากดเครื่องคิดเลข ถ้าฝึกสังเกตตัวเลขบ่อยๆ ก็จะทำให้เราเก่งเรื่องการจัดการเงินและภาษีขึ้นแบบไม่รู้ตัวเลย
ข้อที่ต้องระวังในการถอด VAT สำหรับเจ้าของธุรกิจและนักช้อป
ถ้าถอด VAT เป็นแล้ว อีกเรื่องนึงที่ต้องระวังคือเรื่องฐานภาษี ที่จะซับซ้อนกว่าปกติขึ้นมาหน่อย โดยเฉพาะเวลาไปทานอาหารในห้างที่มีการเก็บ Service Charge 10% เพิ่มเข้ามาด้วย หลายคนอาจจะงงว่าแล้วเราต้องถอด VAT จากยอดไหน? คำตอบคือ โดยปกติแล้ว VAT 7% จะถูกคิดหลังจากที่บวก Service Charge ไปแล้ว (หรือที่เรียกว่าภาษีบนค่าบริการ)
ถ้าเราเป็นเจ้าของร้านอาหาร การตั้งราคาสินค้าต้องคำนวณให้รอบคอบว่าราคาที่บอกหน้าร้าน ถ้าผ่านการถอดทั้ง VAT และ Service Charge ออกไปแล้ว จะเหลือเงินที่เป็นรายได้สุทธิ เข้ากระเป๋าจริงๆ เท่าไหร่ เพื่อป้องกันปัญหาขาดทุนแฝงที่หลายคนชอบมองข้าม ส่วนใครที่อยากจะศึกษาเรื่องวิธีดูป้ายราคาแบบ Ex VAT (ราคาแยกภาษี) ให้ลึกขึ้น เพื่อจะได้วางแผนให้ดีกว่าเดิม แนะนำให้อ่านต่อได้ที่บทความ [ Ex VAT คืออะไร ] จะช่วยขยายความเรื่องเครื่องหมายบวกตัวที่สอง (++) ให้ชัดเจนขึ้นครับ
บทส่งท้าย
การถอด VAT 7% ไม่ใช่เรื่องที่ยากเกินความสามารถเลยครับ ไม่ว่าเราจะเลือกใช้สูตร "คูณ 7 หาร 107" เพื่อความเป๊ะ หรือใช้ทริค "หาร 1.07" เพื่อความรวดเร็ว หรือแม้แต่การใช้สูตร Excel แบบอัตโนมัติเพื่อจัดการกับข้อมูลจำนวนมาก การเลือกเครื่องมือที่เหมาะสมจะช่วยให้เราจัดการเรื่องการเงินได้แม่นยำและเป็นมืออาชีพมากขึ้นแน่นอนครับ
นอกจากการจัดการเรื่องภาษีมูลค่าเพิ่มในแต่ละวันแล้ว ถ้ากำลังมองหาความมั่นคงที่ใหญ่กว่าเดิม เช่น การทำธุรกิจส่วนตัว หรือการวางแผนซื้อบ้านและคอนโด อย่าลืมแวะเข้าไปหาความรู้และเปรียบเทียบ บ้านเดี่ยว, บ้านแฝด, คอนโด หรือทาวน์โฮม ได้ที่เว็บไซต์ น่าอยู่ นะครับ พวกเรามีเครื่องมือช่วยคำนวณและข้อมูลที่ครบถ้วน เพื่อให้ทุกการตัดสินใจเรื่องบ้านของทุกคนเป็นเรื่องที่ง่าย มั่นใจ และคุ้มค่าที่สุด
คำถามที่พบบ่อย
1. Q: ถ้าได้ใบเสร็จมาแต่ไม่มีแยกยอดภาษีมาให้ เราจะใช้ วิธีถอด VAT 7% คำนวณเองเพื่อใช้ลดหย่อนภาษีได้ไหม?
A: ไม่ได้ครับ ถึงเราจะรู้วิธีคำนวณและตัวเลขจะตรงแค่ไหน แต่การเอาไปลดหย่อนภาษี ต้องมีใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ ที่ระบุยอดภาษีชัดเจนจากร้านค้าเท่านั้น การคำนวณเองทำได้แค่เพื่อตรวจสอบความถูกต้องของราคาสินค้าที่เราจ่ายไปเท่านั้นครับ
2. Q: สินค้าบางอย่างใช้ วิธีถอด VAT 7% คำนวณออกมาได้ แต่ทำไมถึงนำไปเคลมภาษีคืนไม่ได้?
A: ต้องระวังเรื่องภาษีซื้อต้องห้ามครับ เช่น ค่ารับรองลูกค้า หรือค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับรถยนต์นั่งส่วนบุคคล (ไม่เกิน 7 ที่นั่ง) ถึงเราจะเห็นยอดภาษีชัดเจนในใบเสร็จ แต่ตามกฎหมายแล้วห้ามนำมาใช้หักลบกับภาษีขายครับ การรู้แค่ขั้นตอนคำนวณอย่างเดียวไม่พอ ต้องรู้ประเภทสินค้าที่ได้รับสิทธิด้วยครับ
3. Q: โอนเงินไม่ตรงกับยอดในใบเสร็จ (เพราะคำนวณ VAT พลาด) อันตรายไหม?
A: อันตรายในแง่การทำบัญชีและภาษีครับ ถ้าเราโอนเงินเกินหรือขาดไปเพราะใช้ วิธีถอด VAT 7% ผิดวิธี จะทำให้ยอดเงินในสเตทเมนต์ไม่ตรงกับใบกำกับภาษี อาจจะทำให้ถูกสรรพากรเพ่งเล็งหรือไม่อนุมัติให้ใช้เป็นรายจ่ายบริษัทได้ เพราะฉนั้นยอดโอนกับใบเสร็จควรจะต้องตรงกันเสมอครับ