ใครที่มีรายได้ มีหน้าที่ต้องยื่นภาษีและเสียภาษีตามกฎหมาย แต่ถ้าเรายื่นภาษีไม่ถูกต้องอาจโดนภาษีย้อนหลังกันได้นะครับ ใครที่ไม่รู้ว่าภาษีย้อนหลังคืออะไร โดนเรียกภาษีย้อนหลังต้องทำอย่างไร และมีค่าปรับเท่าไหร่บ้าง วันนี้น้องน่าอยู่จะพาทุกคนไปทำความรู้จักภาษีย้อนหลังรวมถึงแนวทางไม่ให้โดนภาษีย้อนหลังกัน ถ้าพร้อมแล้ว ไปดูกันเลยครับ
ภาษีย้อนหลัง คืออะไร
ก่อนอื่นเรามาทำความเข้าใจกันก่อนเลยครับว่าภาษีย้อนหลังคืออะไร ภาษีย้อนหลัง คือ การที่เราโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลังจากการตรวจสอบโดย 3 หน่วยงาน ได้แก่ กรมสรรพากร กรมศุลกากร และ กรมสรรพสามิต ว่าเราหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี ไม่แสดงรายได้ หรือจ่ายภาษีไม่ถูกต้องตามความเป็นจริง ทำให้กรมสรรพากรสงสัยและเข้าตรวจสอบนั่นเองครับ เพราะฉะนั้นใครที่คิดจะเลี่ยงภาษีอย่าทำเด็ดขาดนะครับ
สำหรับใครที่ยังไม่ยื่นภาษี สามารถตามไปอ่านกันที่ ยื่นภาษี 2567 ขอคืนภาษีอย่างไร มีขั้นตอนอย่างไรบ้าง กันได้เลยครับ
โดยกรมสรรพากรสามารถตรวจสอบภาษีของเราได้โดยวิธี ดังต่อไปนี้ครับ
- ดูข้อมูลจากใบ 50 ทวิที่ทางบริษัทส่งให้กับกรมสรรพากร
- กรมสรรพากรจะดูการเคลื่อนไหวของบัญชีที่ทางสถาบันการเงินส่งให้ และจะเรียกเก็บภาษีย้อนหลังเมื่อมีการรับหรือโอน มากกว่า 3,000 ครั้งต่อปี หรือโอนเงินมากกว่า 400 ครั้ง และโอนเงินรวมกันมากกว่า 2 ล้านบาทขึ้นไป
- กรมสรรพากรจะตรวจสอบผ่านเมนู การแจ้งเบาะแส ที่เปิดโอกาสให้ประชาชนได้ร่วมแจ้งเบาะแสข้อมูล เมื่อพบเห็นความไม่ถูกต้องในการเสียภาษีที่ www.rd.go.th
- เจ้าหน้าที่สรรพากรออกตรวจเยี่ยมด้วยตัวเอง โดยเฉพาะในกลุ่มผู้ประกอบการ นักธุรกิจ
- ข้อมูลการใช้บัตรเครดิต ที่แสดงข้อมูลด้านการทำธุรกรรมต่าง ๆ
ทำอย่างไรเมื่อโดนเรียกภาษีย้อนหลัง
ต่อมาเรามาดูกันเลยครับว่าถ้าเราโดนเรียกภาษีย้อนหลังต้องทำอย่างไรบ้าง หากเราโดนภาษีย้อนหลังบุคคลธรรมดาให้ตรวจสอบการเสียภาษีของเราให้ดี ว่าเรามีรายได้ทั้งหมดเท่าไหร่ เพื่อไปแสดงกับกรมสรรพากร หากเราชำระภาษีถูกต้องแล้วสามารถชี้แจงกับสรรพากรได้ แต่ถ้าพบว่าเราจ่ายภาษีไม่ถูกต้องจริง ก็ควรไปนำเงินไปชำระภาษีให้ถูกต้องตามที่สรรพากรเรียกเก็บครับ ซึ่งสามารถแบ่งได้เป็น 2 กรณี ดังนี้
- กรณีผู้ที่เคยเสียภาษีแล้ว เมื่อได้รับหนังสือแจ้งเรื่องภาษีย้อนหลังจากกรมสรรพากร ให้รวบรวมหลักฐาน เอกสารต่าง ๆ แสดงต่อเจ้าหน้าที่ เพื่อหาข้อแก้ต่างหรือลดหย่อนภาษีในเบื้องต้น เช่น รายการลดหย่อนภาษีต่าง ๆ ,หลักฐานการบริจาคเงิน เป็นต้น หากพบว่าชำระภาษีไม่ถูกต้องก็ต้องชำระภาษีและเสียค่าปรับตามที่เจ้าหน้าที่แจ้ง ซึ่งรายละเอียดเรื่องค่าปรับน้องน่าอยู่จะกล่าวถึงในด้านล่างบทความนี้ครับ
- กรณีผู้ที่ยังไม่เคยจ่ายภาษีมาก่อน ต้องชำระภาษีและค่าปรับตามยอดที่เจ้าหน้าที่แจ้ง โดยค่าปรับจะเสียเงินเพิ่มจากภาษีอีกเดือนละ 1.5 % จากวันแรกที่เลยกำหนดเวลาในการยื่นภาษีไปจนถึงวันที่ทำการชำระภาษี
โดยรายละเอียดต่าง ๆ เกี่ยวกับการจ่ายภาษีสามารถติดต่อกับเจ้าหน้าที่สรรพากรพื้นที่ได้เลยครับ แต่สำหรับใครที่ลืมยื่นภาษีหรือยื่นไม่ทัน สามารถยื่นภาษีย้อนหลังออนไลน์ได้นะครับ แต่การยื่นภาษีย้อนหลังออนไลน์สามารถทำได้ตั้งแต่ปี 2564 เป็นต้นไป โดยกดเข้าสู่ระบบ https://efiling.rd.go.th/rd-cms/ และเลือกเมนูยื่นภาษีแบบย้อนหลัง เลือกปีที่เราต้องการยื่น จากนั้นก็กรอกข้อมูลรายละเอียดตามเว็บไซต์ได้เลย ซึ่งการยื่นภาษีย้อนหลัง ระบบจะคำนวณค่าปรับที่เราต้องจ่ายให้อัตโนมัติเลยครับ
สำหรับใครที่สนใจอยากศึกษาโครงการลดหย่อนภาษี สามารถตามไปอ่านที่ สายช้อปต้องรู้ Easy E-Receipt 2567 ซื้ออะไรได้ลดหย่อนภาษีบ้าง กันได้เลยครับ
การคำนวณภาษีย้อนหลัง มีอายุความกี่ปี?
หากเราโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง จะสามารถแบ่งออกเป็น 2 กรณี คือ โดนภาษีย้อนหลังบุคคลธรรมดา และภาษีธุรกิจ ซึ่งแต่ละประเภทมีอายุความเท่าไหร่ ไปดูกันเลยครับ
- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและนิติบุคคล มีอายุความตามหมายเรียก ภายใน 2 ปี นับจากวันที่ยื่นภาษี แต่ถ้าสงสัยว่าบุคคลนั้นจงใจ หลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีจริง จะสามารถขยายเวลาอายุความได้ถึง 5 ปี และกรณีที่ผู้เสียภาษีไม่เคยยื่นแบบภาษี เจ้าหน้าที่จะมีอำนาจสามารถตรวจสอบย้อนหลังได้ 10 ปี
- ภาษีธุรกิจเฉพาะ สามารถเรียกเก็บย้อนหลังได้มากถึง 10 ปี ตาม มาตรา 193/31 ประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ โดยไม่จำเป็นต้องออกหมายเรียก ซึ่งอายุความเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง จะนับตั้งแต่วันที่สิ้นสุดการยื่นแบบภาษี
ภาษีย้อนหลัง มีค่าปรับยังไงบ้าง
อ่านมาถึงตรงนี้หลายคนคงมีความเข้าใจเรื่องภาษีย้อนหลังกันมากขึ้นแล้วใช่มั้ยล่ะครับ ต่อมาเราไปดูกันเลยครับว่าหากเราจ่ายภาษีล่าช้าหรือจ่ายภาษีไม่ถูกต้อง มีค่าปรับอย่างไรบ้าง
1. ยื่นแบบภาษีทันตามที่กำหนด แต่เสียภาษีไม่ครบ
- เสียค่าปรับ 0.5 – 1 เท่า ของค่าภาษีที่ต้องจ่าย
- เสียเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องจ่าย โดยเริ่มนับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดให้ยื่นแบบจนถึงวันที่จ่ายครบ
2. ไม่ได้ยื่นแบบภาษีภายในวันและเวลาที่กำหนด
- มีโทษปรับทางอาญาสูงสุด 2,000 บาท
- เสียค่าปรับ 1 – 2 เท่า ของค่าภาษีที่ต้องจ่าย
- เสียเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องจ่าย โดยเริ่มนับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดให้ยื่นแบบจนถึงวันที่จ่ายครบ
3. เจตนาและจงใจละเลยไม่ยื่นแบบภาษีภายในวันและเวลาที่กำหนด
- มีโทษปรับทางอาญาสูงสุด 5,000 บาท จำคุกสูงสุด 6 เดือน
- เสียค่าปรับ 2 เท่าของค่าภาษีที่ต้องจ่าย
- เสียเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องจ่าย โดยเริ่มนับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดให้ยื่นแบบจนถึงวันที่จ่ายครบ
4. หนีภาษี
- มีโทษปรับทางอาญาตั้งแต่ 2,000 – 200,000 บาท จำคุกตั้งแต่ 3 เดือนถึง 7 ปี
- เสียค่าปรับ 2 เท่าของค่าภาษีที่ต้องจ่าย
- เสียเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ต้องจ่าย โดยเริ่มนับตั้งแต่วันที่พ้นกำหนดให้ยื่นแบบจนถึงวันที่จ่ายครบ
ไม่อยากโดนภาษีย้อนหลัง ต้องทำอย่างไร
ก่อนจากกันไปน้องน่าอยู่มีแนวทางไม่ให้โดนภาษีย้อนหลังมาฝากทุกคนกันครับ เพื่อที่ทุกคนจะได้ยื่นภาษีได้อย่างถูกต้องและไม่ต้องเสียค่าปรับกัน ซึ่งสามารถทำตาม 3 เช็คลิสต์ดังนี้ได้เลยครับ
- ไม่ลืมยื่นภาษีทุกปี และควรยื่นให้ทันภายในเวลาที่กำหนด รวมถึงตรวจสอบเอกสารต่าง ๆ ให้ครบถ้วนก่อนยื่นภาษี เพื่อไม่ให้เกิดปัญหาในภายหลัง
- ทำบัญชีรายเดือน เกี่ยวกับรายได้และการลดหย่อนภาษีต่าง ๆ ให้มีความถูกต้อง ชัดเจน ตรวจสอบได้ เพื่อเป็นหลักฐานในการยื่นภาษีรายได้ในแต่ละปีและเป็นหลักฐานสำคัญในการโต้แย้งกับเจ้าหน้าที่หากมีปัญหาเกี่ยวกับการจ่ายภาษี
- ติดตามข่าวสารภาษี ตรวจสอบเงื่อนไขภาษีและโครงการลดหย่อนภาษีของรัฐบาลในแต่ละปี เพราะรัฐบาลมักมีโครงการลดหย่อยภาษีใหม่ ๆ ออกมาเสมอ เพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจแถมยังเป็นประโยชน์ในการลดหย่อนภาษีของเราด้วยครับ
สำหรับใครที่อยากวางแผนภาษีให้ประหยัดภาษีมากขึ้น สามารถตามไปอ่านที่ มาวางแผนภาษีกันเถอะ! เคล็ดลับทำยังไงให้มีเงินเก็บ กันได้เลยครับ
บทสรุป
จบกันไปแล้วกับการทำความรู้จักภาษีย้อนหลัง หวังว่าจะเป็นประโยชน์สำหรับใครที่ต้องยื่นภาษีจะมีความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีย้อนหลังกันมากขึ้นนะครับ สิ่งที่สำคัญที่สุดคือเราควรจ่ายภาษีให้ถูกต้องและตรงเวลานั่นเอง อย่างไรก็ตามนี่เป็นเพียงข้อมูลเบื้องต้นเท่านั้น ทุกคนอย่าลืมศึกษารายละเอียดเพิ่มเติมก่อนทำการจ่ายภาษีหรือจ่ายภาษีย้อนหลังกันด้วยนะครับ
สำหรับใครที่กำลังมองหาซื้อบ้านเดี่ยวและคอนโดอยู่ สามารถเข้ามาเลือกชมโครงการบ้านใหม่พร้อมอยู่ และโครงการคอนโดได้ที่เว็บไซต์น่าอยู่ แหล่งรวมประกาศขายบ้านเดี่ยว โครงการบ้านจัดสรรและคอนโด แนะนำโครงการใหม่พร้อมอยู่ทุกทำเล ที่มาพร้อมกับดีไซน์ สไตล์บ้านที่หลากหลาย ตอบโจทย์การใช้ชีวิตตามไลฟ์สไตล์ที่คุณชอบ มีให้เลือกกว่า 1,300 โครงการและยังมีสาระน่ารู้ต่าง ๆ เกี่ยวกับการบ้านที่น่าสนใจมาให้ทุกคนได้อ่านกันอีกด้วย
บทความแนะนำ
- ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ฉบับอัปเดท 2567
- ทำเกษตรกรรม เลี่ยงภาษีที่ดินได้จริงหรือไม่ ?
- ระวังโดนยึดที่ดินทิ้งร้าง ! แม้เสียภาษีที่ดินว่างเปล่าแล้ว
อ้างอิง
- เปิดทริค! ภาษีย้อนหลัง มีอายุความกี่ปี? ต้องเสียค่าปรับหรือไม่? พ่อค้าแม่ค้าควรรู้
- วิธีเช็ค ภาษีย้อนหลัง ทำยังไงไม่ให้โดน ?
กดติดตาม